Laporan Akhir 12 November 2012

Buatlah Jurnal Umum , Jurnal Offset dan neraca dari transaksi di bawah ini !

1. Tn Takeshi datang ke Bank Gunadarma bermaksud untuk mencairkan cek sebesar Rp. 70.000.000,- yang ia dapat dari temannya sebagai pelunasan utang. Dia bermaksud memasukkan dana tersebut ke dalam rekening tabungannya sebesar Rp. 35.000.000,- sisanya ia ambil secara tunai

Jurnal umum:

Giro Rp. 70.000.000,- -

        Tabungan - Rp. 35.000.000,-

        Kas - Rp. 35.000.000,-

Jurnal Offset:

03   Giro Rp. 35.000.000,- -

               OD Tabungan - Rp. 35.000.000,-

05   OD Giro Rp. 35.000.000,- -

               Tabungan - Rp. 35.000.000,-

03   Giro Rp. 35.000.000,- -

               OD CIS - Rp. 35.000.000,-

07   OD Giro Rp. 35.000.000,- -

               Kas - Rp. 35.000.000,-

2. Nona Poppy menarik rekening tabungannya sebesar Rp. 10.000.000,- untuk di transfer ke rekening adiknya di Bank Gunadarma cabang Kenari

Jurnal umum:

Tabungan Rp. 10.000.000,- -

        RAK Cab Kenari - Rp. 10.000.000,-

Jurnal Offset:

05   Tabungan Rp. 10.000.000,- -

               OD Transfer - Rp. 10.000.000,-

09   OD Tabungan Rp. 10.000.000,- -

               RAK Cab Kenari - Rp. 10.000.000,-

3. Bapak Ferdinand baru saja mendapat warisan dari orangtuanya sebesar Rp. 750.000.000,- kemudian ia bermaksud menyimpan dana tersebut di Bank Gunadarma dalam bentuk deposito berjangka 6 bulan sebesar Rp. 450.000.000,- dan sisanya untuk membuka rekening tabungan di bank yang sama

Jurnal umum:

Kas Rp. 750.000.000,- -

        Deposito berjangka 6 bulan - Rp. 450.000.000,-

        Tabungan - Rp. 300.000.000,-

Jurnal Offset:

07    Kas Rp. 450.000.000,- -

               OD Deposito - Rp. 450.000.000,-

04    OD CIS Rp. 450.000.000,- -

               Deposito berjangka 6 bulan - Rp. 450.000.000,-

07   Kas Rp. 300.000.000,- -

              OD Tabungan - Rp. 300.000.000,-

05   OD CIS Rp. 300.000.000,- -

              Tabungan - Rp. 300.000.000,-

4. Bank Gunadarma memberikan pinjaman investasi kepada Tn Dono sebesar Rp. 35.000.000,- dana tersebut diambil secara tunai Rp. 25.000.000,- dan sisanya dikirim ke rekening giro Tn Dono

Jurnal umum:

Pinjaman yang diberikan Rp. 35.000.000,- -

        Kas - Rp. 25.000.000,-

        Giro - Rp. 25.000.000,-

Jurnal Offset:

06   Pinjaman yang diberikan Rp. 25.000.000,- -

                  OD CIS - Rp. 25.000.000,-

07   OD Loan Rp. 25.000.000,- -

                   Kas - Rp. 25.000.000,-

06   Pinjaman yang diberikan Rp. 10.000.000,- -

                    OD Giro - Rp. 10.000.000,-

03    OD Loan Rp. 10.000.000,- -

                     Giro - Rp. 10.000.000,-

5. Tn Dhika mendapat cek dari Bank BCA sebesar Rp. 2.000.000,- cek tersebut dicairkan secara tunai

Jurnal umum:

Setorang Kliring Rp. 2000.000,- -

         Kas - Rp. 2.000.000,-

Jurnal Offset:

08    Setoran Kliring Rp. 2.000.000,- -

                 OD CIS - Rp. 2.000.000,-

07    OD Sundries Rp. 2.000.000,- -

                 Kas - Rp. 2.000.000,-

Neraca General Ledger

Aktiva	Passiva
Kas Rp. 688.000.000,- Pinjaman Rp. 35.000.000,- Kliring Rp. 2.000.000,-	Tabungan Rp. 325.000.000,- Deposito Rp. 450.000.000,- Giro (Rp. 60.000.000,-) RAK Rp. 10.000.000,-
Rp. 725.000.000,-	Rp. 725.000.000,-